(В ЭТОМ РЕДАКТОРЕ НЕ СОХРАНЯЮТСЯ ПОЧЕМУ-ТО ТАБЛИЦЫ И РИСУНКИ. ЧТО ЖЕ -
ЕСЛИ КОГО-ТО ИЗ ЧИТАТЕЛЕЙ ЗАИНТЕРЕСУЕТ ЭТОТ ТЕКСТ, А ТАБЛИЦ И ФОРМУЛ
БУДЕТ НЕ ХВАТАТЬ - ПИШИТЕ МНЕ НА ПОЧТУ - ВЫШЛЮ РАБОТУ В ЦЕЛОМ СО
СНОСКАМИ, РИСУНКАМИ И ТАБЛИЦАМИ)
Введение
Вопросы кредитования в современной России имеют высокую степень
актуальности в настоящее время и, видимо, с ростом экономики не снизят
уровня в обозримом будущем. Поэтому рассмотрение сущности, принципов и
функции кредитования остаются сегодня важными, как с теоретической, так
и с практической точек зрения.
Структура кредита обращена к его внутреннему строению, взаимодействию
его элементов между собой, а функция кредита - это его взаимодействие
как целого с внешней средой. При рассмотрении функций кредита сохраняют
свое значение методологические принципы, на которых был построен анализ
сущности кредита как экономической категории.
Целью работы будет исследование сущности и содержания кредита, как части денежно-кредитной системы экономики.
Для достижения цели мы подробно рассмотрим ряд задач:
- прежде всего, рассмотрим характер функции, и сущности кредита. Они
имеет объективный характер. Функция характеризует определенную работу,
которую выполняют кредитор и заемщик, вступив в кредитные отношения.
Кредит проявляет свою сущность не всеми функциями, а только одной или
несколькими. Функция - это изменяющаяся категория. Функция выражает
специфическое взаимодействие кредита как целостного процесса.
- рассмотрим общность и различия функции кредита. Не существует
каких-то особых функций коммерческого или банковского, международного
или потребительского кредита; тем более нет и особых функций тех или
иных разновидностей кредита, к примеру отдельно функций краткосрочного,
среднесрочного или долгосрочного кредитования. Функцию порождает не
форма или разновидность кредита, а его сущность как единой
экономической категории.
- рассмотрим функции кредита как объективную категорию, органически
связанную с сущностью, а не субъективный прием (метод, разновидность),
вытекающий из механизма кредитования.
- рассмотрим законы и принципы кредитования.
К законам кредитования относятся:
- возвратность;
- срочность;
- платность;
- дифференцированность;
- обеспеченность;
- целевое использование.
- определим перспективы и проблемы развития кредита в РФ
1. Сущность и функции кредита
1.1. Сущность кредита
Кредит - предоставление денег или товаров в долг, как правило, с
уплатой процентов; стоимостная экономическая категория, неотъемлемый
элемент товарно-денежных отношений. Возникновение кредита связано
непосредственно со сферой обмена, где владельцы товаров противостоят
друг другу как собственники, готовые вступить в экономические
отношения» .
Возможность возникновения и развития кредита связаны с кругооборотом и
оборотом капитала. В процессе движения основного и оборотного капитала
происходит высвобождение ресурсов. Средства труда используются в
процессе производства длительное время, их стоимость переносится на
стоимость готовой продукции частями. Постепенные восстановление
стоимости основного капитала в денежной форме приводит к тому, что
высвобождающиеся денежные средства оседают на счетах предприятий.
Вместе с тем на другом полюсе возникает потребность в замене изношенных
средств тру¬да и достаточно крупных единовременных затратах.
Аналогичные по своему характеру процессы происходят и в движении
оборотного капитала. Более того, здесь колебания в кругообороте и
обороте проявляют себя более разнообразно.
Так, в силу сезонности производства, неравномерных поставок и другого
происходит несовпадение времени создания и обращения продукции. У одних
субъектов появляется временный избыток средств, у других - их
недостаток.
Это создаёт возможность возникновения кредитных отношений, то есть
кредит разрешает относительное противоречие между временным оседанием
средств и необходимостью, их использования в хозяйстве.
1.2. Принципы кредита
Кредитные отношения в экономике базируются на определенной
методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы,
строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке
ссудных капиталов.
Эти принципы стихийно складывались еще на первом этапе развития
кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение в общегосударственном и
международном кредитном законодательствах:
1.2.1 Возвратность кредита
Этот принцип выражает необходимость своевременного возврата полученных
от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования
заемщиком.
Он находит свое практическое выражение в погашении конкретной ссуды
путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет
предоставившей ее кредитной организации (или иного кредитора), что
обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов банка как необходимого
условия продолжения его уставной деятельности.
В отечественной практике кредитования в условиях централизованной
плановой экономики существовало неофициальное понятие «безвозвратная
ссуда». Эта форма кредитования имела достаточно широкое
распространение, особенно в аграрном секторе, и выражалась в
предоставлении государственными кредитными учреждениями ссуд, возврат
которых изначально не планировался из-за кризисного финансового
состояния заемщика. По своей экономической сущности безвозвратные ссуды
являлись скорее дополнительной формой бюджетных субсидий,
осуществляемых через посредничество государственного банка, что
традиционно осложняло кредитное планирование и вело к постоянной
фальсификации расходной части бюджета.
В условиях рыночной экономики понятие безвозвратной ссуды столь же
недопустимо, как, например, понятие "планово-убыточное частное
предприятие".
1.2.2 Срочность кредита
Срочность отражает необходимость его возврата не в любое приемлемое для
заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в
кредитном договоре или заменяющем его документе» .
Нарушение указанного условия является для кредитора достаточным
основанием для применения к заемщику экономических санкций в форме
увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке (в нашей
стране — свыше трех месяцев) — предъявления финансовых требований в
судебном порядке.
Частичным исключением из этого правила являются так называемые
онкольные ссуды, срок погашения которых в кредитном договоре изначально
не определяется.
1.2.3 Платность кредита. Ссудный процент.
Этот принцип выражает необходимость не только прямого возврата
заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на
их использование.
Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом
распределении дополнительно полученной за счет его использования
прибыли между заемщиком и кредитором.
Практическое выражение рассматриваемый принцип находит в процессе
установления величины банковского процента, выполняющего три основные
функции:
а) перераспределение части прибыли юридических и дохода физических лиц;
б) регулирование производства и обращения путем распределения ссудных
капиталов на отраслевом, межотраслевом и международном уровнях;
в) на кризисных этапах развития экономики — антиинфляционную защиту денежных накоплений клиентов банка.
Ставка (или норма) ссудного процента, определяемая как отношение суммы
годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме
предоставленного кредита выступает в качестве цены кредитных ресурсов.
Подтверждая роль кредита как одного из предлагаемых на
специализированном рынке товаров, платность кредита стимулирует
заемщика к его наиболее продуктивному использованию. Именно эта
стимулирующая функция не в полной мере использовалась в условиях
плановой экономики, когда значительная часть кредитных ресурсов
предоставлялась государственными банковскими учреждениями за
минимальную плату (1,5 — 5% годовых) или на беспроцентной основе.
Принципиально отличаясь от традиционного механизма ценообразования на
другие виды товаров, определяющим элементом которого выступают
общественно необходимые затраты труда на их производство, цена кредита
отражает общее соотношение спроса и предложения на рынке ссудных
капиталов и зависит от целого ряда факторов, в том числе чисто
конъюнктурного характера:
а) цикличности развития рыночной экономики (на стадии спада ссудный
процент, как правило, увеличивается, на стадии быстрого подъема —
снижается);
б) темпов инфляционного процесса (которые на практике даже несколько отстают от темпов повышения ссудного процента);
в) эффективности государственного кредитного регулирования,
осуществляемого через учетную политику центрального банка в процессе
кредитования им коммерческих банков;
г) ситуации на международном кредитном рынке;
д ) динамики денежных накоплений физических и юридических лиц (при
тенденции к их сокращению ссудный процент, как правило, увеличивается);
е) динамики производства и обращения, определяющей потребности в
кредитных ресурсах соответствующих категорий потенциальных заемщиков;
ж) сезонности производства;
з) соотношения между размерами кредитов, предоставляемых государством,
и его задолженностью (ссудный процент стабильно возрастает при
увеличении внутреннего государственно¬го долга).
1.2.4 Обеспеченность кредита
Этот принцип выражает необходимость обеспечения защиты имущественных
интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя
обязательств и находит практическое выражение в таких формах
кредитования, как ссуды под залог или под финансовые гарантии. Особенно
актуален в период общей экономической нестабильности, например, в
отечественных условиях.
1.2.5 Целевой характер кредита
Распространяется на большинство видов кредитных операций, выражая
необходимость целевого использования средств, полученных от кредитора.
Находит практическое выражение в соответствующем разделе кредитного
договора, устанавливающего конкретную цель выдаваемой ссуды, а также в
процессе банковского контроля за соблюдением этого условия заемщиком.
Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного
отзыва кредита или введения штрафного (повышенного) ссудного процента.
1.2.6 Дифференцированный характер кредита
Этот принцип определяет дифференцированный подход со стороны кредитной
организации к различным категориям потенциальных заемщиков.
Практическая реализация его может зависеть как от индивидуальных
интересов конкретного банка, так и от проводимой государством
централизованной политики поддержки отдельных отраслей или сфер
деятельности (например, малого бизнеса и пр.)
1.3 Функции кредита
Место и роль кредита в экономической системе общества определяются
также выполняемыми им функциями, как общего, так и селективного
характера.
1.3.1 Перераспределительная функция
В условиях рыночной экономики рынок ссудных капиталов выступает в
качестве своеобразного насоса, откачивающего временно свободные
финансовые ресурсы из одних сфер хозяйственной деятельности и
направляющего их в другие, обеспечивающие, в частности, более высокую
прибыль. Ориентируясь на дифференцированный ее уровень в различных
отраслях или регионах, кредит выступает в роли стихийного
макрорегулятора экономики, обеспечивая, удовлетворение потребностей
динамично развивающихся объектов приложения капитала в дополнительных
финансовых ресурсах.
Однако в некоторых случаях практическая реализация указанной функции
может способствовать углублению диспропорций в структуре рынка, что
наиболее наглядно проявилось в России на стадии перехода к рыночной
экономике, где перелив капиталов из сферы производства в сферу
обращения принял угрожающий характер, в том числе с помощью кредитных
организаций. Именно поэтому одна из важнейших задач государственного
регулирования кредитной системы — рациональное определение
экономических приоритетов и стимулирование привлечения кредитных
ресурсов в те отрасли или регионы, ускоренное развитие которых
объективно необходимо с позиции национальных интересов, а не
исключительно текущей выгоды отдельных субъектов хозяйствования.
1.3.2 Экономия издержек обращения
Практическая реализация этой функции непосредственно вытекает из
экономической сущности кредита, источником которого выступают, в том
числе финансовые ресурсы, временно высвобождающиеся в процессе
кругооборота промышленного и торгового капиталов.
Временной разрыв между поступлением и расходованием де¬нежных средств
субъектов хозяйствования может определить не только избыток, но и
недостаток финансовых ресурсов. Именно поэтому столь широкое
распространение получили ссуды на восполнение временного недостатка
собственных оборотных средств, используемые практически всеми
категориями заемщиков и обеспечивающие существенное ускорение
оборачиваемости капитала, а следовательно, и экономию общих издержек
обращения.
1.3.3 Ускорение концентрации капитала
Процесс концентрации капитала является необходимым условием
стабильности развития экономики и приоритетной целью любого субъекта
хозяйствования.
Реальную помощь в решении этой задачи оказывают заемные средства,
позволяющие существенно расширить масштаб производства (или иной
хозяйственной операции) и, таким образом, обеспечить дополнительную
массу прибыли.
Даже с учетом необходимости выделения части ее для расчета с кредитором
привлечение кредитных ресурсов более оправдано, чем ориентация
исключительно на собственные средства.
Следует, однако, отметить, что на стадии экономического спада (и тем
более в условиях перехода к рыночной экономике) дороговизна этих
ресурсов не позволяет активно использовать их для решения задачи
ускорения концентрации капитала в большинстве сфер хозяйственной
деятельности.
Тем не менее, рассматриваемая функция даже в отечественных условиях
обеспечила определенный положительный эффект, позволив существенно
ускорить процесс обеспечения финансовыми ресурсами отсутствующих или
крайне неразвитых в период плановой экономики сфер деятельности.
1.3.4 Обслуживание товарооборота
В процессе реализации этой функции кредит активно воздействует на
ускорение не только товарного, но и денежного обращения, вытесняя из
него, в частности, наличные деньги. Вводя в сферу денежного обращения
такие инструменты, как векселя, чеки, кредитные карточки и т.д., он
обеспечивает замену наличных расчетов безналичными операциями, что
упрощает и ускоряет механизм экономических отношений на внутреннем и
международном рынках. Наиболее активную, роль в решении этой задачи
играют коммерческий кредит как необходимый элемент современных
отношений товарообмена.
1.3.5 Ускорение научно-технического прогресса
В послевоенные годы научно-технический прогресс стал определяющим
фактором экономического развития любого государства и отдельного
субъекта хозяйствования.
Наиболее наглядно роль кредита в его ускорении может быть отслежена на
примере процесса финансирования деятельности научно-технических
организаций, спецификой которых всегда являлся больший, чем в других
отраслях, временной разрыв между первоначальным вложением капитала и
реализацией готовой продукции.
Именно поэтому нормальное функционирование большинства научных центров
(за исключением находящихся на бюджетном финансировании) немыслимо без
использования кредитных ресурсов. Столь же необходим кредит и для
осуществления инновационных процессов в форме непосредственного
внедрения в производство научных разработок и технологий, затраты на
которые первоначально финансируются предприятиями, в том числе и за
счет целевых средне - и долгосрочных ссуд банка.
Итак, кредит - это экономические отношения, возникающие между
кредитором и заемщиком по поводу стоимости, предаваемой во временное
пользование.
В условиях рыночной экономики кредит выполняет так же следующие функции:
а) аккумуляция временно свободных денежных средств;
б) перераспределение денежных средств на условиях их последующего возврата;
в) создание кредитных орудий обращения (банкнот и казначейских билетов) и кредитных операций;
г) регулирование объема совокупного денежного оборота.
2. Условия и формы кредитования
2.1 Банковский кредит его особенности
Банковский кредит, требования, которые предъявляются к его оформлению,
обладают определенными особенностями, отличными от иных видов кредита.
Прежде всего, следует отметить, что кредитные отношения банка с
клиентом строятся на принципах срочности, возвратности, платности и
обеспеченности кредита и оформляются договором.
Банковское кредитование отличается следующими особенностями.
Во-первых, эти правоотношения характеризуются специальным субъектным
составом: кредитором в данном случае выступает банк или иная кредитная
организация, которая регулярно, профессионально на основании специально
выданного Центральным банком РФ разрешения (лицензии) осуществляет
подобного рода операции для извлечения прибыли как основной цели своей
деятельности.
Во-вторых, если по договору займа либо в результате предоставления
товарного или коммерческого кредита предметом договора могут служить не
только денежные средства, но и иные вещи, определенные родовыми
признаками, то предметом договора банковского кредита могут быть только
денежные средства.
В-третьих, особенностью договора банковского кредита является его
возмездный характер, т. е. уплата клиентом процентов за пользование
денежными средствами кредитной организации в течение определенного
срока - в отличие от обычною договора займа, предполагающего как
возмездный, так как безвозмездный характер правоотношений сторон.
В-четвертых, обеспеченность кредита. В качестве обеспечения
своевременного возврата кредита банки принимают залог, поручительство,
гарантию другого банка, а также обязательства в иных формах, допустимых
банковской практикой.
В-пятых, отличие от договора займа кредитный договор содержит
требование целевого использования заемных средств с указанием
конкретных целей.
В-шестых, кредитный договор заключается обязательно и письменной форме.
Обязательность такого оформления определена действующим
законодательством (ст. 820 ГК РФ), при этом несоблюдение письменной
формы влечет за собой недействительность кредитного договора.
В-седьмых, в соответствии с действующим законодательством денежные
средства по договору кредита (договору банковской ссуды) могут быть
предоставлены предприятию-заемщику только в безналичной форме.
Предоставление коммерческими банками кредита предприятиям
осуществляется на основе кредитного договора, который иначе называют
договором банковской ссуды. Правила предоставления кредита, порядок,
этапы и условия заключения кредитных договоров коммерческие банки
разрабатывают самостоятельно с учетом рекомендаций и указаний ЦБ РФ.
Для решения вопроса о целесообразности предоставления кредита тому или
иному заемщику последний обязан представить в коммерческий банк,
определенный набор документов:
В результате анализа предоставленных документов, а также, возможно,
проведения исследований и оценки результатов хозяйственно-финансовой
деятельности заемщика, его деловой репутации, платежеспособности
(особенно, когда рассматривается вопрос о предоставлении достаточно
крупных сумм на значительный срок) принимается решение о выдаче
кредита. Оформление кредитной сделки производится путем заключения
договора.
Итак, банковский кредит, одна из наиболее распространенных форм
кредитных отношений в экономике, объектом которых выступает процесс
передачи в ссуду непосредственно денежных средств. Предоставляется
исключительно специализированными кредитно-финансовыми организациями,
имеющими лицензию на осуществление подобных операций от центрального
банка.
В роли заемщика могут выступать только юридические лица, инструментом
кредитных отношений является кредитный договор или кредитное
соглашение. Доход по этой форме кредита поступает в ви¬де ссудного
процента или банковского процента, ставка которого определяется по
соглашению сторон с учетом ее средней нормы на данный период и
конкретных условий кредитования.
Классифицируется по ряду базовых признаков.
1. Сроки погашения.
Онкольные ссуды,
Краткосрочные ссуды,
Среднесрочные ссуды
Долгосрочные ссуды,
2 Способ погашения.
Ссуды, погашаемые единовременным взносом (платежом) со стороны заемщика.
Ссуды, погашаемые в рассрочку в течение всего срока действия кредитного договора.
3. Способ взимания ссудного процента.
Ссуды, процент по которым выплачивается в момент ее общего погашения.
Ссуды, процент по которым выплачивается равномерными взносами заемщика в течение всего срока действия кредитного договора.
Ссуды, процент по которым удерживается банком в момент непосредственной выдачи их заемщику.
4. Наличие обеспечения.
Доверительные ссуды,
Обеспеченные ссуды
Ссуды под финансовые гарантии третьих, лиц,
5. Целевое назначение.
Ссуды общего характера,
Целевые ссуды,
6. Категории потенциальных заемщиков.
Аграрные ссуды
Коммерческий ссуды,.
Ссуды посредникам на фондовой бирже,
Ипотечные ссуды владельцам недвижимости,
Межбанковские ссуды
2.2 Коммерческий кредит
Одна из первых форм кредитных отношений в экономике, породившая
вексельное обращение и тем самым активно способствовавшая развитию
безналичного де¬нежного оборота, находя практическое выражение в
финансово-хозяйственных отношениях между юридическими лицами в форме
реализации продукции или услуг с отсрочкой платежа. Основная цель этой
формы кредита — ускорение процесса реализации товаров, а,
следовательно, извлечения заложенной в них прибыли.
Инструментом коммерческого кредита традиционно является вексель,
выражающий финансовые обязательства заемщика по отношению к кредитору.
Наибольшее распространение получили две формы векселя — простой
вексель, содержащий прямое обязательство заемщика на выплату
установленной суммы непосредственно кредитору, и переводный (тратта),
представляющий письменный приказ заемщику со стороны кредитора о
выплате установленной суммы третьему лицу либо предъявителю векселя. В
современных условиях функции векселя часто принимает на себя
стандартный договор между поставщиком и потребителем, регламентирующий
порядок оплаты реализуемой продукции на условиях коммерческого кредита.
Коммерческий кредит принципиально отличается от банковского:
1.В роли кредитора выступают не специализированные кредитно-финансовые
организации, а любые юридические лица, связанные с производством либо
реализацией товаров или услуг; предоставляется исключительно в товарной
форме; ссудный капитал интегрирован с промышленным или торговым, что в
современных условиях нашло практическое выражение в создании финансовых
компаний, холдингов и других аналогичных структур, включающий в себя
предприятия различной специализации и направлений деятельности;
2.Средняя стоимость коммерческого кредита всегда ниже средней ставки банковского процента на данный период времени;
3. при юридическом оформлении сделки между кредитором и заемщиком плата
за этот кредит включается в цену товара, а не определяется специально,
например, через фиксированный процент от базовой суммы.
В зарубежной практике коммерческий кредит получил исключительно широкое
распространение. Например, в Италии до 85% от суммы сделок в оптовой
торговле осуществляются на условиях коммерческого кредита, причем
средний срок по нему составляет около 60 дней, что существенно
превышает срок фактической реализации товаров непосредственным
потребителям.
В России эта форма кредитования до последнего времени была ограничена
сферой обращения. В других отраслях ее распространению объективно
препятствовали такие факторы, как высокие темпы инфляции, кризис
неплатежей, ненадежность партнерских связей, недостатки конкретного
права.
В современных условиях на практике применяются в основном три разновидности коммерческого кредита:
1.кредит с фиксированным сроком погашения;
2.кредит с возвратом лишь после фактической реализации заемщиком поставленных в рассрочку товаров;
3.кредитование по открытому счету, когда поставка следующей партии
товаров на условиях коммерческого кредита осуществляется до момента
погашения задолженности по предыдущей поставке.
2.3 Потребительский кредит
Главный отличительный его при¬знак — целевая форма кредитования
физических лиц. В роли кредитора могут выступать как специализированные
кредитные организации, так и любые юридические лица, осуществляющие
реализацию товаров или услуг.
В денежной форме предоставляется как банковская ссуда физическому лицу
для приобретения недвижимости, оплаты дорогостоящего лечения и т.п., в
товарной — в процессе розничной продажи товаров с отсрочкой платежа.
В России только получает распространение, ограниченно используется при
кредитовании под залог недвижимости (чаще всего — жилья). В зарубежной
же практике потребительский кредит охватывает все слои трудоспособного
населения, в основном через различные си¬стемы кредитных карточек.
2.4 Государственный кредит
Основной признак этой формы кредита — непременное участие государства в
лице органов исполнительной власти различных уровней. Осуществляя
функции кредитора, государство через центральный банк производит
кредитование:
1.конкретных отраслей или регионов, испытывающих особую потребность в
финансовых ресурсах, если возможности бюджетного финансирования уже
исчерпаны, а ссуды коммерческих банков не могут быть привлечены в силу
действия факторов конъюнктурного характера;
2.коммерческих банков в процессе аукционной или прямой продажи кредитных ресурсов на рынке межбанковских кредитов.
В роли заемщика государство выступает в процессе размещения
государственных займов или при осуществлении операций на рынке
государственных краткосрочных ценных бумаг.
Основной формой кредитных отношений при государственном кредите
являются такие отношения, при которых государство выступает заемщиком
средств.
Следует отметить, что в условиях переходного периода он должен
использоваться не только в качестве источника привлечения финансовых
ресурсов, но и эффективного инструмента централизованного кредитного
регулирования экономики.
2.5 Международный кредит
Рассматривается как совокупность кредитных отношений, функционирующих
на международном уровне, непосредственными участниками которых могут
выступать меж¬национальные финансово-кредитные институты (МВФ, МБРР и
др.), правительства соответствующих государств и отдельные юридические
лица, включая кредитные организации.
В отношениях с участием государств в целом и международных институтов
всегда выступает в денежной форме, во внешнеторговой деятельности — и в
товарной (как разновидность коммерческого кредита импортеру).
Классифицируется по нескольким базовым признакам:
по характеру кредитов — межгосударственный, частный;
по форме — государственный, банковский, коммерческий;
по месту в системе внешней торговли — кредитование экс¬порта, кредитование импорта.
Характерным признаком международного кредита выступает его
дополнительная правовая или экономическая защищенность в форме частного
страхования и государственных гарантий.
2.6 Ростовщический кредит
Специфическая форма кредита. В зарубежных источниках рассматривается
лишь в историческом плане, но в современных российских условиях получил
определенное распространение.
Как совокупность кредитных отношений для большинства стран в настоящее
время имеет однозначно нелегальный характер, т.е. прямо запрещенных
действующим законодательством.
На практике ростовщический кредит реализуется путем выдачи ссуд
физическими лицами, а также хозяйствующими субъектами, не имеющими
соответствующей лицензии от центрального банка.
Характеризуется сверхвысокими ставками ссудного процента (до 120—180%
по ссудам, выдаваемым в конвертируемой валюте) и зачастую криминальными
методами взыскания с неплательщика.
По мере развития инфраструктуры национальной кредитной системы и
обеспечения доступности кредитных ресурсов для всех категорий
потенциальных заемщиков ростовщический кредит исчезает с рынка ссудных
капиталов.
3. Проблемы и перспективы развития кредита в России
Развитие современной кредитной системы России на современном этапе
характеризуется относительной стабильностью. К 2002 г. российская
кредитная система практически полностью оправилась от основных
последствий кризиса 1998 г., а сейчас успешно и поступательно
развивается
Таблица 1 характеризует динамику количества и структуры кредитных организаций России за истекший год.
Таблица наглядно показывает, что основное место в структуре современной кредитной системы занимают банки.
Небанковские кредитные организации представлены крайне малочисленной
группой; кроме того, как видно из данных таблицы, в большинстве своем
они занимаются банковскими операциями. Во многом это объясняется
отсутствием достаточного правового обеспечения деятельности
небанковских кредитных организаций на сегодняшний день в России.
Таблица 1
Количество и структура кредитных организаций
В истекшем году существенно уменьшились масштабы сокращения количества
действующих кредитных организаций по сравнению с предыдущеми периодами.
В случае благоприятного сценария развития российской экономики (рост
ВВП на 5 - 7%, продолжение монетизации экономики и укрепление рубля на
8-9%, а также усиление процессов концентрации и реструктуризации
банковского капитала) экономистами предполагаются следующие
направления развития кредитной системы.
Первое. Активизация кредитования (кредиты могут достигнуть 0,4-0,7%
ВВП), что приведет к росту активов на 0,6-0,9% ВВП. При этом в
условиях подъема внутреннего спроса и сокращения внешнеторгового сальдо
продолжится рост прежде всего рублевого кредитования. Объем
государственных ценных бумаг в портфелях банков по номиналу увеличится
незначительно.
Второе. Увеличение капитализации банков, причем без особого участия
государства. Совокупный капитал российских банков близок к докризисному
уровню лишь номинально. Реальный капитал отечественной банковской
системы около 15 млрд. дол. США. Это ниже капитала одного не самого
крупного американского банка.
Несмотря на то, что практика прямого участия государства в
рекапитализации банков имеется в ряде стран, у государства сеть в
распоряжении и другие способы, позволяющие найти источники
рекапитализации в самой банковской системе.
Так, значительный эффект могут дать косвенные меры поддержки банков со стороны государства.
Доходы кредитных учреждений в 2008 г. будут примерно соответствовать доходам второго полугодия 2007 г.
Произойдет дальнейшее увеличение роли доходов от кредитования (так как пойдет отдача от прироста кредитов 2007 г.).
Увеличение роли вкладов населения по мере роста реальных доходов можно
предположить, лишь при условии сохранения действующего уровня цен на
основные продукты (доля депозитов населения в банковских пассивах
увеличится с 19,3% до 21-22%) В противном случае эти цифры могут,
наоборот, уменьшиться.
Третье. Национальные интересы страны требуют формирования
самостоятельной, устойчивой кредитной системы. Это диктуется, в первую
очередь развитием финансово-кредитного кризиса ведущих мировых
экономик. Именно с национальными приоритетами должна быть связана
политика в отношении банков с участием иностранного капитала. Тезис о
том, что широкий допуск данных кредитных учреждений на российский рынок
банковских услуг усилит конкуренцию и, соответственно, ускорит
эффективное развитие отрасли, на наш взгляд, не совсем корректен. Вряд
ли можно в данном случае говорить о равноправной конкуренции, так как
конкурировать будут не конкретные банки, а стабильность и устойчивость
той или иной западной страны с нестабильностью и изменениями в России.
В связи с этим необходимо взвешенно подходить к деятельности
иностранных кредитных учреждений.
Четвертое. Исключительное значение для успешного развития российской
кредитной системы имеет налаживание адекватного потребностям
экономического роста взаимодействия банков с реальным сектором.
Коммерческие банки, с одной стороны, заинтересованы в кредитовании
реального сектора. Это классическая банковская операция с хорошо
изученными рисками. Но с другой стороны здесь есть две существенные
проблемы, связанные с недостаточной защищенностью банков в отношениях
кредитор — заемщик и кратко¬срочностью пассивов. Банки не могут
расширять кредитование, потому что государство не обеспечивает защиту
их интересов в случае возникновения проблем с возвращением ссуд.
Еще более сложной проблемой является активизация инвестиционной
деятельности банков. Пока в экономике сохраняются денежные суррогаты,
бар¬тер, неплатежи, банковская система не может активно осуществлять
инвестиционную деятельность. В стране еще не созрели условия для
долгосрочных накоплений и ни один коммерческий банк не пойдет на риски
длительных инвестиций без государственных гарантий.
Пятое. По всей видимости, структура отечественной кредитной системы в
части преобладания в ней банковских учреждений не претерпит изменений.
Заключение
Итак, кредит, по определению, это денежные средства или иные вещи,
объединенные родовыми признаками, переданные в долг одной стороной
другой стороне.
Следовательно, под кредитными правоотношениями понимаются все
правоотношения, возникающие вследствие предоставления (передачи),
использования и при условии возврата денежных средств или иных вещей.
На практике кредит может существовать как в чистом виде (займы,
банковские ссуды), так и служить составной частью самых различных
гражданско-правовых обязательств.
Что касается перспектив развития кредитования в России, то следует
отметить, что в рамках принятия стратегических решений на настоящий
момент Правительство и Банк России не предложили ничего принципиально
нового, что могло бы как-то существенно изменить сложившуюся
конфигурацию отечественной кредитной системы.
Предлагаются меры нормативного характера (усиление надзора, ускорение
ликвидации несостоятельных кредитных организаций, изменение видов
выдаваемых лицензий и т.п.), которые, в принципе, и так осуществляются
Банком России, хотя и достаточно медленно.
Характерно, что предложенный Правительством ряд мер, направлен, в
первую очередь, на повышение капитализации банковской системы и
развитие новых технологий.
Среди них отметим прежде всего осознание необходимости приравнять
налогообложение банков к налогообложению предприятий (как по ставкам,
так и по составу затрат), а также создание полноценной законодательной
базы по электронным документам в России.
Основное внимание при этом уделяется принципам, в соответствии с
которыми государство может развивать банковскую отрасль на основе
законов и правительственных решении: многоукладность, равноправная
конкуренция, рыночная дисциплина, развитие финансово-экономического
федерализма, соответствие кредитно-финансового сектора реальному и
другие.
Именно соблюдение или несоблюдение этих основных принципов и
определяет, в значительной мере, перспективы развития отечественной
кредитной системы.
Литература
1.Гражданский кодекс РФ //Библиотечка «Российской газеты» - № 16. – 2008.
2.Налоговый кодекс Российской Федерации. Юридическая литература – 2008 – 420 с.
3.«О банках и банковской деятельности» Федеральный закон от 02.12.90 г.
)в редакции от 03.02.96 г. № 17-ФЗ)// Ведомости Федерального собрания
Российской Федерации . – 1996 № 9// Ведомости Федерального собрания
Российской Федерации . – 1997 № 32
4.Абрамова М.К. Современные проблемы и стратегия формирова
|
